1月6日，受市人民政府委托,，市審計(jì)局向市五屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議報(bào)告了2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,，現(xiàn)予以公告。

一,、審計(jì)整改工作部署落實(shí)情況

全市深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神,，扎實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”，形成全面整改,、專(zhuān)項(xiàng)整改,、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改格局。市委,、市政府持續(xù)加力推動(dòng)整改工作,，各縣（區(qū)）各部門(mén)按照立行立改、分階段整改,、持續(xù)整改要求,，落實(shí)落細(xì)整改責(zé)任，市委審計(jì)辦,、市審計(jì)局扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)查出問(wèn)題整改督促檢查,，全力推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題有效整改。

（一）提高政治站位,，壓緊壓實(shí)整改責(zé)任,。市委、市政府高度重視審計(jì)整改工作,，五屆市委審計(jì)委員會(huì)第五次會(huì)議專(zhuān)題聽(tīng)取《2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果報(bào)告》,，市政府常務(wù)會(huì)議多次研究審計(jì)整改工作，市委市政府主要領(lǐng)導(dǎo),、分管領(lǐng)導(dǎo)先后24次作出指示批示,，要求緊盯問(wèn)題，壓實(shí)整改責(zé)任,，強(qiáng)化貫通協(xié)同,，加大整改力度，切實(shí)建立健全問(wèn)題整改長(zhǎng)效管控機(jī)制,。市委審計(jì)辦,、市審計(jì)局堅(jiān)持把審計(jì)整改作為重要政治任務(wù)，跟蹤督促檢查,，持續(xù)推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí),，致力提升整改成效。各縣（區(qū)）各部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行審計(jì)整改第一責(zé)任人責(zé)任,，堅(jiān)決落實(shí)市政府常務(wù)會(huì)議和市人大常委會(huì)審議要求,，積極研究部署審計(jì)整改工作，通過(guò)主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,、作出批示等，對(duì)審計(jì)整改工作直接抓、直接管,。主管部門(mén)認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任,，在督促部門(mén)單位整改的同時(shí)，堅(jiān)持舉一反三,，標(biāo)本兼治,，以切實(shí)有效的審計(jì)整改提高制度執(zhí)行力。

（二）明確整改措施,，有效提升整改質(zhì)量,。全市深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大、二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議,、十四屆省委審計(jì)委員會(huì)第三次會(huì)議和五屆市委審計(jì)委員會(huì)第五次會(huì)議精神,，統(tǒng)籌推進(jìn)中審委、省委省政府和市委市政府《關(guān)于推進(jìn)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展的意見(jiàn)》落地落細(xì),、走深走實(shí),。市委審計(jì)辦、市審計(jì)局注重分析查找問(wèn)題背后的制度性漏洞,，堅(jiān)持“治已病”“防未病”并重,，加強(qiáng)源頭治理和規(guī)范管理，推進(jìn)全市智慧審計(jì)建設(shè),，依托“金審三期”工程,，構(gòu)建審計(jì)整改管理平臺(tái)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題逐一“掛號(hào),、銷(xiāo)號(hào)”,，實(shí)現(xiàn)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控。各縣（區(qū)）各部門(mén)按照整改要求,，制定整改方案,，建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解任務(wù),，實(shí)行整改任務(wù)清單化,、臺(tái)賬化管理。對(duì)立行立改的問(wèn)題,，采取有效措施及時(shí)整改到位,；對(duì)分階段或持續(xù)整改的問(wèn)題，按照政策規(guī)定,，制定整改措施,，明確時(shí)間表、路線(xiàn)圖,，根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)有序推進(jìn),，按期取得階段性成效,。

（三）強(qiáng)化督促檢查，審計(jì)整改成效良好,。充分發(fā)揮市委審計(jì)辦,、市審計(jì)局的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，督促指導(dǎo)相關(guān)單位嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任和主管部門(mén)監(jiān)管責(zé)任,。對(duì)超時(shí)限未整改的問(wèn)題實(shí)行清單管理,、分類(lèi)施策，通過(guò)發(fā)審計(jì)整改督促提醒函,、現(xiàn)場(chǎng)督查督辦,、電話(huà)督促整改等方式，對(duì)照清單臺(tái)賬,，落實(shí)對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)制度,，有力有效推進(jìn)整改?！?022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》反映的市縣財(cái)政管理,、政策執(zhí)行、政府投資,、土地利用,、國(guó)企經(jīng)營(yíng)等六方面109個(gè)問(wèn)題，立行立改的72個(gè),，已全部完成整改,，整改率100%；要求分階段整改和持續(xù)整改37個(gè),，均制定了整改措施和計(jì)劃,，取得了一定成效。通過(guò)整改,，統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政資金17958.14萬(wàn)元,，收繳罰沒(méi)款和非稅收入4858.06萬(wàn)元，促進(jìn)撥付項(xiàng)目資金31817.34萬(wàn)元,，兌付征地補(bǔ)償款4854.92萬(wàn)元,，補(bǔ)繳職工社保799.08萬(wàn)元，退還農(nóng)民工工資保證金633.78萬(wàn)元,，規(guī)范資金管理18905.54萬(wàn)元,，登記固定資產(chǎn)26792.89萬(wàn)元，辦理資產(chǎn)權(quán)屬登記25836.86平方米,，調(diào)整賬務(wù)14087.79萬(wàn)元,，落實(shí)各類(lèi)項(xiàng)目資金15274.41萬(wàn)元，核減工程造價(jià)14418.71萬(wàn)元,，追加批復(fù)工程概算40260.03萬(wàn)元,，完成建設(shè)項(xiàng)目供地4356.41畝,，促進(jìn)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度22個(gè)，督促認(rèn)領(lǐng)監(jiān)管事項(xiàng)清單898條,，制定完善相關(guān)規(guī)章制度52項(xiàng),，組織處理45人,。

二,、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）市級(jí)財(cái)政管理及部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)4方面10類(lèi)16個(gè)主要問(wèn)題,，立行立改的11個(gè)問(wèn)題已全部完成整改,，需分階段整改和持續(xù)整改5個(gè)。通過(guò)整改,，統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政資金15887.53萬(wàn)元,，促進(jìn)撥付項(xiàng)目資金28132.88萬(wàn)元，補(bǔ)繳職工社保16.07萬(wàn)元,，規(guī)范資金管理2553.12萬(wàn)元,，登記固定資產(chǎn)22489.29萬(wàn)元。

一是財(cái)政政策執(zhí)行方面的問(wèn)題,。相關(guān)單位及時(shí)公開(kāi)部門(mén)預(yù)算,，落實(shí)縣（區(qū)）長(zhǎng)匯庫(kù)款消減機(jī)制，項(xiàng)目實(shí)施單位及時(shí)分配使用轉(zhuǎn)移支付資金6089.82萬(wàn)元,，統(tǒng)籌收回代編預(yù)算項(xiàng)目資金4263.60萬(wàn)元,；7個(gè)單位細(xì)化預(yù)算支出分類(lèi)、變更調(diào)整項(xiàng)目庫(kù),，3個(gè)單位上繳社保資金等33.03萬(wàn)元,。

二是財(cái)政收入管理方面的問(wèn)題。相關(guān)單位支付歷年結(jié)余資金67.27萬(wàn)元,，盤(pán)活收回4.66萬(wàn)元,，結(jié)轉(zhuǎn)按進(jìn)度使用385.04萬(wàn)元；1個(gè)單位上繳財(cái)政收入結(jié)余80萬(wàn)元,，1個(gè)單位服務(wù)收入納入財(cái)政預(yù)算管理,。

三是財(cái)政支出管理方面的問(wèn)題。收回結(jié)余項(xiàng)目資金11619.27萬(wàn)元,，支付項(xiàng)目資金21346.48萬(wàn)元,，清理繼續(xù)使用135個(gè)項(xiàng)目資金25880.45萬(wàn)元，按工程進(jìn)度支付盤(pán)活存量資金3255.59萬(wàn)元,，分配下達(dá)2022年彩票公益金結(jié)余242萬(wàn)元,；6個(gè)單位支付歷年一般債券145.24萬(wàn)元。

四是財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題,。4個(gè)單位登記固定資產(chǎn)22489.29萬(wàn)元,，2個(gè)單位清理往來(lái)賬款192.93萬(wàn)元,，1個(gè)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度支付工程款242.07萬(wàn)元。

（二）1個(gè)縣級(jí)財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)4方面10類(lèi)19個(gè)主要問(wèn)題,，立行立改的10個(gè)問(wèn)題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改9個(gè),。通過(guò)整改,，統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政資金2070.61萬(wàn)元，撥付農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和征地補(bǔ)償款1333.89萬(wàn)元,，登記固定資產(chǎn)4302.60萬(wàn)元,，修訂完善制度4項(xiàng)。

一是收入管理方面的問(wèn)題,?？h政府督促財(cái)政部門(mén)將提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付全額納入預(yù)算，加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算編制管理,，制定了《縣政府采購(gòu)管理規(guī)定》,，2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上繳財(cái)政存量資金11.57萬(wàn)元。

二是支出管理方面的問(wèn)題,?？h政府印發(fā)了《直達(dá)資金監(jiān)督管理辦法》《預(yù)算管理及執(zhí)行管理規(guī)定》等制度，要求財(cái)政部門(mén)按規(guī)定將直達(dá)資金分配使用情況向縣級(jí)人大報(bào)告,，規(guī)范轉(zhuǎn)移支付資金管理,；縣政府常務(wù)會(huì)議專(zhuān)題學(xué)習(xí)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于落實(shí)過(guò)緊日子要求進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)政支出管理的通知》等文件精神,，加強(qiáng)財(cái)政支出管理,，杜絕無(wú)預(yù)算追加項(xiàng)目資金；縣財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于編制2024年部門(mén)預(yù)算的通知》,，要求各預(yù)算單位準(zhǔn)確編制部門(mén)預(yù)算,，對(duì)未入編人員制定養(yǎng)老保險(xiǎn)配套化解方案，撥付歷年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼等1101.25萬(wàn)元,，3個(gè)單位兌付征地補(bǔ)償費(fèi)等232.64萬(wàn)元,。

三是資金管理方面的問(wèn)題?？h財(cái)政局制定分年度消化財(cái)政暫付款計(jì)劃,，督促有關(guān)單位歸還財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金2059.03 萬(wàn)元，縣自然資源局等15個(gè)預(yù)算單位清理往來(lái)款項(xiàng)360.35萬(wàn)元,，縣水務(wù)局等3個(gè)單位登記固定資產(chǎn)4302.60萬(wàn)元,。

四是項(xiàng)目管理方面的問(wèn)題?？h政府督促項(xiàng)目單位加快工程進(jìn)度,，縣人民醫(yī)院住院樓手術(shù)室凈化項(xiàng)目已投入使用,，縣智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)等3個(gè)項(xiàng)目已完成建設(shè)內(nèi)容，環(huán)城西路基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目已完成工程總量的65%,。

（三）1個(gè)縣重大政策措施落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)6方面18類(lèi)34個(gè)主要問(wèn)題，立行立改的26個(gè)問(wèn)題已全部完成整改,，需分階段整改和持續(xù)整改8個(gè),。通過(guò)整改，收繳非稅收入1013.09萬(wàn)元,，促進(jìn)撥付項(xiàng)目資金2340.97萬(wàn)元,，補(bǔ)繳職工社保773.72萬(wàn)元,，退還農(nóng)民工工資保證金633.78萬(wàn)元,，落實(shí)項(xiàng)目資金13773萬(wàn)元，調(diào)整賬務(wù)220.10萬(wàn)元,，促進(jìn)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度22個(gè),，認(rèn)領(lǐng)監(jiān)管事項(xiàng)清單898條，健全完善制度20項(xiàng),。

一是財(cái)政政策執(zhí)行方面的問(wèn)題,。縣財(cái)政局印發(fā)了《縣屬?lài)?guó)有企業(yè)國(guó)有資本收益收取管理辦法》《預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)管理辦法》,，縣財(cái)政督促收回6個(gè)項(xiàng)目水土保持費(fèi)1011.83萬(wàn)元,，撥付社會(huì)保險(xiǎn)資金等975.70萬(wàn)元。

二是財(cái)政資金管理方面的問(wèn)題,?？h財(cái)政局印發(fā)了《預(yù)備費(fèi)管理辦法》，規(guī)范預(yù)備費(fèi)使用程序,，盤(pán)活收回歷年項(xiàng)目資金3922.62萬(wàn)元,，支付存量資金752.80萬(wàn)元，繼續(xù)使用項(xiàng)目結(jié)余資金121.89萬(wàn)元,，調(diào)整收回擅自改變債券資金用途221.36萬(wàn)元,，兌付歷年退耕還林補(bǔ)償資金234.22萬(wàn)元；縣營(yíng)商辦印發(fā)了優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境攻堅(jiān)突破年主要任務(wù)分工方案,，將清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款工作納入營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)績(jī)效考核,，建立中小企業(yè)欠款臺(tái)賬18980.78萬(wàn)元。

三是政務(wù)服務(wù)工作落實(shí)方面的問(wèn)題,?？h發(fā)改局印發(fā)了《投資項(xiàng)目審批事項(xiàng)清單》，縣工改辦印發(fā)了《工程建設(shè)項(xiàng)目中介服務(wù)事項(xiàng)清單》,，縣編辦調(diào)整更新了縣級(jí)政府部門(mén)權(quán)責(zé)清單,，并向社會(huì)公眾告知政務(wù)服務(wù)清單,；縣市場(chǎng)監(jiān)管局認(rèn)領(lǐng)了甘肅省“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”系統(tǒng)中監(jiān)管事項(xiàng)目錄清單事項(xiàng)898條，縣政務(wù)大廳已進(jìn)駐部門(mén)單位40個(gè),，便民服務(wù)企業(yè)10家,，設(shè)立政府投資項(xiàng)目等14個(gè)服務(wù)區(qū)，簽訂授權(quán)書(shū)52份,，落實(shí)了政務(wù)服務(wù)相關(guān)規(guī)定,。

四是深化商事制度改革方面的問(wèn)題?？h住房公積金中心等4個(gè)單位印制88項(xiàng)高頻事項(xiàng)辦事指南和流程圖,，縣商務(wù)局等4個(gè)單位認(rèn)領(lǐng)“雙告知”事項(xiàng)6條，縣供水公司等4個(gè)單位窗口公示了收費(fèi)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn),，縣市場(chǎng)監(jiān)管局注銷(xiāo)變更市場(chǎng)主體130戶(hù),，“互聯(lián)網(wǎng)+”醫(yī)療服務(wù)已完成健康甘肅、微信公眾號(hào)移動(dòng)支付,、報(bào)告查詢(xún)等功能,，有效提高商事服務(wù)質(zhì)量。

五是社保醫(yī)保政策落實(shí)方面的問(wèn)題,?？h財(cái)政局印發(fā)了《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)、安全,、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在穿底風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充化解方案》,，補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)1889萬(wàn)元，56名困難人員繳納了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn),，36名困難人員參加了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)；縣人社部門(mén)按規(guī)定退還歷年農(nóng)民工工資保證金結(jié)余633.78萬(wàn)元,。

六是項(xiàng)目管理方面的問(wèn)題,。縣住建局編制了1個(gè)項(xiàng)目水土保持方案,，2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范了項(xiàng)目建設(shè)前期辦理流程，1個(gè)水源項(xiàng)目用地已報(bào)上級(jí)部門(mén)核準(zhǔn)批復(fù),；縣自然資源局支付森林植被恢復(fù)費(fèi)等專(zhuān)項(xiàng)資金367萬(wàn)元,，縣水務(wù)局完成2條河道治理工程驗(yàn)收，基本建成2022年排水設(shè)施等3個(gè)項(xiàng)目,；縣住建局爭(zhēng)取3個(gè)項(xiàng)目缺口資金13773萬(wàn)元,，老舊小區(qū)改造等5個(gè)項(xiàng)目已支付工程款1193萬(wàn)元。

（四）重點(diǎn)政府投資項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)4方面11類(lèi)13個(gè)主要問(wèn)題,，立行立改的11個(gè)問(wèn)題已全部完成整改，需分階段整改2個(gè),。通過(guò)整改，核減工程造價(jià)14418.71萬(wàn)元,，追加批復(fù)工程概算40260.03萬(wàn)元,，告誡約談6人。

一是概預(yù)算執(zhí)行方面的問(wèn)題,。9個(gè)項(xiàng)目已決算扣除多計(jì)工程造價(jià)14418.71萬(wàn)元,，1個(gè)單位對(duì)項(xiàng)目概算批復(fù)漏項(xiàng)32620.74萬(wàn)元進(jìn)行了初步設(shè)計(jì)批復(fù)，追加批復(fù)2個(gè)項(xiàng)目超概算7639.25萬(wàn)元,，2個(gè)項(xiàng)目超概算3181.89萬(wàn)元已向?qū)徟块T(mén)履行報(bào)批程序,。

二是建設(shè)程序履行方面的問(wèn)題,。1個(gè)單位督促3個(gè)項(xiàng)目辦理驗(yàn)收手續(xù)，1個(gè)單位加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行,，規(guī)范設(shè)計(jì)變更及責(zé)任認(rèn)定程序,。

三是項(xiàng)目管理方面的問(wèn)題,。4個(gè)項(xiàng)目已提交竣工決算申請(qǐng),，1個(gè)單位專(zhuān)題學(xué)習(xí)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》,，對(duì)長(zhǎng)期閑置的資產(chǎn)納入全市國(guó)有資產(chǎn)管理,，1個(gè)單位對(duì)施工單位未嚴(yán)格履行合同處以1.50萬(wàn)元罰款,。

四是資金管理方面的問(wèn)題,。1個(gè)單位研究落實(shí)收支兩條線(xiàn)管理規(guī)定,，申請(qǐng)報(bào)批擅自增加成本78.32萬(wàn)元,，規(guī)范建設(shè)程序管理,；1個(gè)單位申請(qǐng)調(diào)配處置固定資產(chǎn)68.11萬(wàn)元,，對(duì)6名工作人員進(jìn)行約談,。

（五）土地資源保護(hù)利用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)4方面9類(lèi)22個(gè)主要問(wèn)題,，立行立改的9個(gè)問(wèn)題已全部完成整改，需分階段整改和持續(xù)整改13個(gè),。通過(guò)整改,，收繳罰沒(méi)款3828.01萬(wàn)元,，促進(jìn)撥付項(xiàng)目資金1343.49萬(wàn)元，兌付征地補(bǔ)償款3521.03萬(wàn)元,，落實(shí)項(xiàng)目資金1501.41萬(wàn)元,，完成建設(shè)項(xiàng)目供地4356.41畝,，修訂完善制度28項(xiàng)，約談12人,。

一是政策執(zhí)行方面的問(wèn)題,。8縣（區(qū)）制定印發(fā)了《基本農(nóng)田分等定級(jí)辦法》,，6個(gè)縣（區(qū)）公布更新了城區(qū)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)基準(zhǔn)地價(jià),，5個(gè)縣（區(qū)）完成了2021-2025年礦產(chǎn)資源規(guī)劃編制工作,，4個(gè)縣（區(qū)）制定了土地儲(chǔ)備年度計(jì)劃，5個(gè)縣（區(qū)）編制完成了《國(guó)土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃》,。

二是專(zhuān)項(xiàng)資金管理方面的問(wèn)題,。5個(gè)縣（區(qū)）支付專(zhuān)項(xiàng)資金及征地款5998.41萬(wàn)元，1個(gè)縣（區(qū)）出具《收回國(guó)有土地使用權(quán)決定書(shū)》,，正在行使司法救濟(jì)程序，1個(gè)縣（區(qū)）收繳土地出讓金598.84萬(wàn)元,，2個(gè)縣（區(qū)）已按照程序?qū)⑶防U土地出讓金3855.64萬(wàn)元移交縣稅務(wù)部門(mén)清繳,。

三是建設(shè)用地審批程序方面的問(wèn)題。1個(gè)縣（區(qū)）批而未征20宗土地已征收到位15宗,，2個(gè)縣（區(qū)）批少征多65.49畝已進(jìn)行復(fù)耕種植,，6個(gè)縣（區(qū)）以劃撥、出讓方式改變土地用途或完成國(guó)有建設(shè)用地供地5403.75畝,，2個(gè)縣（區(qū)）申請(qǐng)調(diào)整核減無(wú)法征收的建設(shè)用地指標(biāo)15.75畝,，4個(gè)縣（區(qū)）未批先建收繳用地罰沒(méi)款3073.90萬(wàn)元、獲自然資源部審批用地4847.77畝,、退還集體土地18.63畝,、上報(bào)自然資源部門(mén)審批4923.60畝，3個(gè)縣（區(qū)）完成閑置土地使用權(quán)置換或收回98.81畝,，1個(gè)縣（區(qū)）重新核發(fā)了5個(gè)項(xiàng)目用地許可證,，1個(gè)縣（區(qū)）兌付征地補(bǔ)償款364.81萬(wàn)元，對(duì)臨時(shí)用地超期地塊組件上報(bào)審批,；3個(gè)縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)約談縣自然資源局相關(guān)人員12人。

四是礦產(chǎn)資源管理方面的問(wèn)題。1個(gè)縣（區(qū)）已完成2個(gè)磚廠(chǎng)廠(chǎng)區(qū)工程治理,，采空區(qū)正在進(jìn)行平整,；4個(gè)縣（區(qū)）依法依規(guī)注銷(xiāo)了采礦證到期企業(yè)采礦權(quán)并拆除設(shè)施設(shè)備,；1個(gè)縣（區(qū)）對(duì)礦山企業(yè)無(wú)證開(kāi)采問(wèn)題立案調(diào)查并收繳罰款10.63萬(wàn)元，對(duì)1戶(hù)企業(yè)未繳礦產(chǎn)出讓金430.90萬(wàn)元問(wèn)題上訴至法院,；1個(gè)縣（區(qū)）對(duì)1戶(hù)企業(yè)超占耕地20.06畝進(jìn)行立案調(diào)查,；2個(gè)縣（區(qū)）對(duì)20戶(hù)礦產(chǎn)企業(yè)越界采礦780.60畝進(jìn)行了拆除退界，恢復(fù)土地原狀,；1個(gè)縣（區(qū)）修訂完善了《采礦管理制度》,，約談違規(guī)頒發(fā)采礦許可證相關(guān)工作人員2人，對(duì)2個(gè)無(wú)采礦許可證企業(yè)已下發(fā)《停工整改通知書(shū)》,。

（六）國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況,。審計(jì)發(fā)現(xiàn)3戶(hù)國(guó)有企業(yè)2020年1月至2022年10月資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)2方面5個(gè)主要問(wèn)題，全部完成整改,。通過(guò)整改,，補(bǔ)繳職工社保9.29萬(wàn)元，規(guī)范資金管理16352.42萬(wàn)元,，調(diào)整賬務(wù)13867.69萬(wàn)元,，辦理資產(chǎn)權(quán)屬登記25836.86平方米。

一是資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題,。1戶(hù)企業(yè)土地等資產(chǎn)16352.42萬(wàn)元根據(jù)評(píng)估報(bào)告納入賬務(wù)管理,，5處房屋建筑物補(bǔ)辦了土地產(chǎn)權(quán)證，對(duì)存貨賬實(shí)不符進(jìn)行清查,；1戶(hù)企業(yè)調(diào)賬處理固定資產(chǎn)3.16萬(wàn)元,、稅金及附加13.78萬(wàn)元。

二是財(cái)務(wù)核算方面的問(wèn)題,。1戶(hù)企業(yè)調(diào)整損益4248.76萬(wàn)元,，調(diào)賬處理重復(fù)登記往來(lái)款項(xiàng)3551.55萬(wàn)元,；1戶(hù)企業(yè)補(bǔ)充完善3311.45萬(wàn)元票據(jù)附件，補(bǔ)記收入和成本費(fèi)用201.14萬(wàn)元,；1戶(hù)企業(yè)調(diào)賬處理多計(jì)債權(quán)2015.97萬(wàn)元和債務(wù)3706.20萬(wàn)元,，正在訴訟清收房租55.47萬(wàn)元，補(bǔ)繳職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金9.29萬(wàn)元,。

（七）移送處理有關(guān)問(wèn)題辦理情況,。市紀(jì)委監(jiān)委和相關(guān)主管部門(mén)高度重視審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索，及時(shí)查處,，依法依規(guī)追究相關(guān)人員責(zé)任,。

一是移送紀(jì)委監(jiān)委問(wèn)題處理情況。2023年審計(jì)移送市紀(jì)委監(jiān)委案件線(xiàn)索6件,，已辦結(jié)3件,，正在辦理3件。

二是移送縣（區(qū)）政府和主管部門(mén)事項(xiàng)處理情況,。2023年移送縣（區(qū)）政府和主管部門(mén)處理事項(xiàng)11項(xiàng),，已辦結(jié)9項(xiàng)，正在辦理2項(xiàng),，累計(jì)組織處理27人,，黨內(nèi)警告處分1人、行政警告處分1人,、誡勉談話(huà)3人,、告誡約談16人、通報(bào)批評(píng)6人,。

三,、審計(jì)整改工作后續(xù)安排

總體來(lái)看，2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)整改成效良好,。下一步,，市委審計(jì)辦、市審計(jì)局將嚴(yán)格落實(shí)市委,、市政府《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見(jiàn)》要求,，持續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，督促有關(guān)部門(mén)單位和縣（區(qū)）靠實(shí)責(zé)任主體,，以釘釘子精神推動(dòng)整改落實(shí)。

一是加強(qiáng)督促,，落實(shí)整改措施,。全面梳理未整改到位問(wèn)題，對(duì)照問(wèn)題清單臺(tái)賬,，督促相關(guān)單位按照時(shí)限落實(shí)整改任務(wù),，以有力有效的措施促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)到位,。

二是定期督導(dǎo)，深化整改成果,。切實(shí)履行審計(jì)整改督導(dǎo)責(zé)任,，定期檢查審計(jì)整改質(zhì)量，對(duì)已整改到位的問(wèn)題適時(shí)開(kāi)展“回頭看”,，對(duì)正在整改的問(wèn)題提醒加快整改進(jìn)度,，全面落實(shí)審計(jì)整改措施。

三是協(xié)同配合,，統(tǒng)籌推動(dòng)整改,。深入剖析問(wèn)題產(chǎn)生的歷史背景、決策過(guò)程,、性質(zhì)結(jié)果等深層次原因,，強(qiáng)化協(xié)作貫通，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng),，從堵塞制度漏洞,、清除機(jī)制障礙上研究解決措施，切實(shí)推動(dòng)源頭治理,。

慶陽(yáng)市審計(jì)局

2024年1月25日